เคสที่ 16 — AP บิลผสม VAT / non-VAT

ตัวเลข: บิล 2 บรรทัด:

• บรรทัด 1: ค่าที่ปรึกษา 100,000 + VAT 7% = 107,000
• บรรทัด 2: ค่าเดินทาง (reimbursement) 5,000 + VAT 0% = 5,000
• บิลรวม: 112,000

พบเมื่อผู้ขายเรียกเก็บค่าบริการที่มี VAT พร้อมค่าใช้จ่ายที่จ่ายแทน (ค่าเดินทาง ค่าส่ง ค่าเงินตราต่างประเทศ) ซึ่งเป็น reimbursement ไม่มี VAT

Flow

1

บิล 112,000 — 2 บรรทัดL1: 100k บริการ +VAT 7k · L2: 5k ค่าเดินทาง +VAT 0

2

VAT คำนวณต่อบรรทัดL1: 100k × 7% = 7,000 · L2: 5k × 0% = 0 → รวม 7k

3

ชำระ 112,000Dr AP / Cr Bank + cash-basis VAT swap → Input VAT 7k

4

ภาษีซื้อ +7,000 จากบรรทัด VAT เท่านั้นบรรทัด non-VAT ไม่เคลม Input VAT แต่ยังลงค่าใช้จ่าย

ขั้นตอนที่เก็บมา

ทำไม VAT คำนวณต่อบรรทัด ไม่ใช่ต่อยอดรวม

total_tax ของบิล = ผลรวมของ line_amount × tax_rate / 100 ต่อแต่ละบรรทัด — ไม่ใช่ total_pretax × overall_rate

VAT บรรทัด 1 = 100,000 × 7 / 100 = 7,000
VAT บรรทัด 2 = 5,000   × 0 / 100 =     0
─────────────────────────────────────
รวม VAT                          = 7,000

ยอดบิลรวม = 100,000 + 7,000 + 5,000 + 0 = 112,000 ไม่ใช่ 105,000 × 1.07 = 112,350

ใช้ 0% หรือไม่มี VAT เลย

สถานการณ์	tax_rate	ยื่น PP30
บริการ/สินค้ามี VAT	7	ใช่ พร้อม VAT
Reimbursement (เช่น ค่าเดินทางจ่ายแทนลูกค้า)	0	ใช่ แต่ไม่มี VAT
บริการยกเว้น VAT (เช่น การรักษาพยาบาล)	0	ใช่ ในหมวดยกเว้น
Out of scope (เช่น ดอกเบี้ยจากธนาคาร)	— (ไม่เพิ่มบรรทัด)	ไม่ — ไม่อยู่ใน PP30

ในระบบเรา ตั้ง tax_rate: '0' สำหรับบรรทัดที่อยู่ใน PP30 แต่ไม่มี VAT

สถานะสุดท้าย (หลังชำระ)

บัญชี	การเปลี่ยนแปลงสุทธิ
ค่าใช้จ่าย	+105,000 (รวม 2 บรรทัด)
ภาษีซื้อ (เคลมได้)	+7,000 (จากบรรทัด 1)
ธนาคาร	−112,000
AP	0 (ปิด)

← รายการเคส